为落实党的二十届三中全会精神，稳步扩大金融界限轨制型绽开动漫 h，优化及格境外投资者轨制，近日，中国东谈主民银行、国度外汇科罚局聚拢发布公告，矫正《境外机构投资者境内证券期货投资资金科罚法则》（以下简称《法则》），进一步优化及格境外机构投资者和东谈主民币及格境外机构投资者（QFII/RQFII）跨境资金科罚。《法则》自2024年8月26日起履行。

　　新矫正的《法则》主要内容包括：一是进一步简化业务登记手续。明确QFII/RQFII业务登记通过主讲述东谈主（托管东谈主）在国度外汇科罚局数字外管平台办理，同期明确变更登记和刊出登记事宜。二是进一步优化账户科罚。合并用于证券交游或养殖品交游的东谈主民币专用进款账户，减少方针主体开展不同类型投资所需开立账户数目，裁减其成本职守。三是进一步完善汇兑科罚。优化QFII/RQFII跨境资金流动科罚，更正汇出入币种科罚原则，便利境外机构投资者建树境内证券财富。四是斡旋QFII/RQFII与银行间债券市集获胜入市（CIBM）的外汇风险科罚模式。在死守实需交游和套期保值原则的前提下，明确QFII /RQFII可通过托管东谈主之外其他具有结售汇业务履历的境内金融机构、银行间外汇市集等更多阶梯办理即期结售汇和外汇养殖品交游。

　　《法则》有助于构建简明斡旋的证券投资在岸绽开渠谈资金科罚法则，进步QFII/RQFII投资中国成本市集的便利化水平，进一步提高成本名堂绽开的质料。

　　附件：

　　境外机构投资者境内证券期货投资资金科罚法则

　　第一章 总则

　　第一条 为标准境外机构投资者境内证券期货投资科罚，根据《中华东谈主民共和国中国东谈主民银行法》《中华东谈主民共和国际汇科罚条例》等关系法律规定，制定本法则。

　　第二条 本法则所称境外机构投资者，是指经中国证券监督科罚委员会（以下简称中国证监会）批准，投资于境内证券期货市集的及格境外机构投资者和东谈主民币及格境外机构投资者（以下简称及格投资者）。

　　第三条 及格投资者应当寄予境内托管东谈主（以下简称托管东谈主）办理本法则所条目的关系手续。

　　及格投资者寄予2家以上托管东谈主的，应当指定1家托管东谈主行动主讲述东谈主（仅有1家托管东谈主的，默许该托管东谈主为主讲述东谈主），负责为其办理业务登记等事项。

　　第四条 中国东谈主民银行、国度外汇科罚局过火分支机构照章对及格投资者的资金账户、资金收付及汇兑等实施监督、科罚和检查。

　　第二章 登记科罚

　　第五条 国度外汇科罚局对及格投资者境内证券期货投资资金实行登记科罚。

　　第六条 及格投资者获得中国证监会方针证券期货业务许可证后，应向主讲述东谈主提供以下材料，并通过主讲述东谈主在国度外汇科罚局数字外管平台银行版成本名堂关系模块办理业务登记：

　　（一）方针证券期货业务许可证复印件。

　　（二）联系投诚中国对于及格投资者税收科罚法则的欢喜函。

　　第七条 及格投资者称呼发生变更的，应在获得中国证监会换发的方针证券期货业务许可证后30个职责日内，通过主讲述东谈主持理变更登记。

　　主讲述东谈主发生变更的，及格投资者应自变更之日起30个职责日内通过新的主讲述东谈主持理变更登记。

　　主讲述东谈主之外的托管东谈主等其他伏击信息发生变更的，及格投资者应自变更之日起30个职责日内通过主讲述东谈主持理变更登记。

　　第八条 主讲述东谈主应细密履行职责，严格审核及格投资者所提供材料的信得过性，办理业务登记或变更登记后将关系登记阐明反应及格投资者。

　　第三章 账户和汇兑科罚

　　第九条 及格投资者应凭业务登记阐明，根据投资和资金汇入需要，在托管东谈主处开立一个或多个及格投资者专用账户。及格投资者关系投成本金和收益等跨境汇出汇入，应斡旋通过及格投资者专用账户在托管东谈主处办理。

　　及格投资者仅汇入外币资金的，须开立外币专用账户及与外币专用账户相对应的东谈主民币专用进款账户；仅汇入东谈主民币资金的动漫 h，须开立东谈主民币专用进款账户；同期汇入东谈主民币和外币资金的，须分别开立东谈主民币专用进款账户、外币专用账户及与外币专用账户相对应的东谈主民币专用进款账户，两类东谈主民币专用进款账户的定名应赐与灵验分辨，且不得互相划转资金。

　　第十条 及格投资者可自主遴荐汇入币种开展境内证券期货投资。及格投资者汇入外币进行投资的，结汇后应划入其与外币专用账户相对应的东谈主民币专用进款账户，投成本金和收益可之外币或东谈主民币汇出。及格投资者汇入东谈主民币进行投资的，应获胜汇入其东谈主民币专用进款账户，投成本金和收益应以东谈主民币汇出。

　　第十一条 及格投资者外币专用账户的收入范围：及格投资者从境外汇入的本金及支付联系税费（税款、托管费、审计费、科罚费等）所需外币资金，外币利息收入，开展外汇养殖居品交游关系资金划入，境内办理结售汇关系资金划入，同名中国债券市集投资专用资金账户内资金划入，同名及格投资者专用账户内资金互相划转，从与外币专用账户相对应的东谈主民币专用进款账户购汇划入的资金，以及相宜中国东谈主民银行和国度外汇科罚局法则的其他收入。

　　及格投资者外币专用账户的开销范围：结汇划入与外币专用账户相对应的东谈主民币专用进款账户，开展外汇养殖居品交游关系资金划出，向境外汇出本金及收益，境内办理结售汇关系资金划出，向同名中国债券市集投资专用资金账户划出，同名及格投资者专用账户内资金互相划转，支付托管费，以及相宜中国东谈主民银行和国度外汇科罚局法则的其他开销。

　　第十二条 及格投资者东谈主民币专用进款账户的收入范围：从及格投资者外币专用账户结汇划入的资金或从境外汇入的东谈主民币投成本金，出售证券期货所得价款、现款股利、利息收入，开展外汇养殖居品交游关系资金划入，境内办理结售汇关系资金划入，同名中国债券市集投资专用资金账户内资金划入，同名及格投资者专用账户内资金互相划转，以及相宜中国东谈主民银行和国度外汇科罚局法则的其他收入。

　　及格投资者东谈主民币专用进款账户的开销范围：支付证券期货投资价款（含印花税、手续费等），购汇划入及格投资者外币专用账户或以东谈主民币汇出投成本金和收益，开展外汇养殖居品交游关系资金划出，境内办理结售汇关系资金划出，支付税款、托管费、审计费和科罚费等关系税费，向同名中国债券市集投资专用资金账户划出，同名及格投资者专用账户内资金互相划转，以及相宜中国东谈主民银行和国度外汇科罚局法则的其他开销。

　　第十三条 及格投资者开立关系境内东谈主民币银行结算账户，应按照中国东谈主民银行对于境外机构境内东谈主民币银行结算账户科罚的联系法则办理。及格投资者所开立关系账户不得支取现款，账户内的资金进款利率参照中国东谈主民银行联系法则实践。

　　第十四条 并吞境外机构投资者的及格投资者专用账户内资金与中国债券市集投资专用资金账户内资金，可根据境内投资需要，在境内获胜双向划转，后续交游及资金使用、汇兑等死守划转后渠谈的关系科罚条目。

　　第十五条 及格投资者办理关系资金汇脱手续，托管东谈主可凭及格投资者书面苦求或指示为其办理。如触及清盘（含居品清盘），及格投资者还需向托管东谈主提供中国注册司帐师出具的投资收益专项审计讲述、税务备案表（按法则无需提供的除外）等文献。清盘关系手续完成后，托管东谈主可为其办理关闭账户。

　　第十六条 及格投资者开展境内东谈主民币对外汇养殖居品交游，应死守实需交游和套期保值原则，科罚境内证券期货投资所产生的外汇风险敞口。

　　第十七条 境外银行类及格投资者可遴荐下列一种渠谈开展即期结售汇和外汇养殖居品交游：

　　（一）行动客户与托管东谈主或境内其他金融机构获胜交游。

　　（二）苦求成为中国际汇交游中心（以下简称外汇交游中心）会员获胜参加银行间外汇市集交游。

　　（三）苦求成为外汇交游中心会员通过主经纪业务参加银行间外汇市集交游。

　　第十八条 境外非银行类及格投资者可遴荐下列一种渠谈开展即期结售汇和外汇养殖居品交游：

　　（一）行动客户与托管东谈主或境内其他金融机构获胜交游。

　　（二）苦求成为外汇交游中心会员通过主经纪业务参加银行间外汇市集交游。

　　第十九条 及格投资者开展境内即期结售汇、期货和养殖品等交游，凭业务登记阐明，可根据相应结算法则开立专项用于关系资金境内划转的专用资金账户。及格投资者开展以境内证券为合约场合物的期货或养殖品交游，还应投诚中国东谈主民银行和中国证监会关系科罚法则。

　　第二十条 及格投资者遴荐第十七条第一项、第十八条第一项法则的样式开展即期结售汇和外汇养殖居品交游的，应自行或通过托管东谈主将金融机构名单向外汇交游中心备案；扶植金融机构的，应向外汇交游中心备案。

　　第二十一条 及格投资者开展外汇养殖居品交游，应死守以下法则：

　　（一）外汇养殖居品敞口与外汇风险敞口具有合理的关系度。外汇风险敞口为境内证券期货投资对应的东谈主民币财富范围。

　　（二）当证券期货投资发生变化而导致外汇风险敞口变化时，应实时对相应捏有的外汇养殖居品敞口进行扶植。

　　（三）根据外汇风险科罚的实质需要，可纯真遴荐缓期、反向平仓、全额或差额结算等交游机制，并以东谈主民币或外币结算损益。

　　（四）初次开展外汇养殖居品交游前，及格投资者应向境内金融机构或外汇交游中心提交投诚套期保值原则的书面欢喜。

　　第二十二条 及格投资者因机构落幕、参加歇业法度、由领受东谈主领受或本人原因等导致中国证监会刊出其业务许可证的，应在变现财富并关闭及格投资者专用账户后30个职责日内通过主讲述东谈主持理刊出登记。

　　第四章 统计与监督科罚

　　第二十三条 托管东谈主在为及格投资者办理资金汇出汇入时，支吾相应的资金收付进行信得过性与合规性审查，并切实履行反洗钱和反恐怖融资等义务。及格投资者应融合托管东谈主履行以上义务，并向托管东谈主提供信得过无缺的贵府和信息。

　　第二十四条 托管东谈主、关系境内金融机构等应按照《东谈主民币银行结算账户科罚见识》（中国东谈主民银行令〔2003〕第5号发布）、《东谈主民币跨境收付信息科罚系统科罚见识》（银发〔2017〕126号文印发）、《中国东谈主民银行办公厅对于完善东谈主民币跨境收付信息科罚系统银行间业务数据报送历程的见知》（银办发〔2017〕118号）等关系法则，报送及格投资者关系信息数据。

　　第二十五条 及格投资者、托管东谈主、关系境内金融机构等应按照《通过银行进行国际进出统计汇报业求实施笃定》（汇发〔2022〕22号文印发）、《通过银行进行国际进出统计汇报业务辅导（2023年版）》（汇发〔2023〕10号文印发）、《对外金融财富欠债及交游统计轨制》（汇发〔2021〕36号文印发）、《金融机构外汇业务数据收罗标准（1.3版）》（汇发〔2022〕13号文印发）等关系法则，报送关系信息数据。

　　第二十六条 境内金融机构为及格投资者办理即期结售汇和外汇养殖居品业务，应履行以下统计义务：

　　（一）依照本法则第十七条第一项、第十八条第一项法则的样式为及格投资者办理即期结售汇和外汇养殖居品业务的，应按照《银行结售汇统计轨制》（汇发〔2019〕26号文印发），行动对客户即期结售汇业务和外汇养殖居品业务向国度外汇科罚局履行统计和讲述义务，并按照外汇交游中心法则逐日报送及格投资者即期结售汇和外汇养殖居品交游信息。

　　（二）依照本法则第十七条第二项、第三项和第十八条第二项法则的样式与及格投资者开展即期交游和外汇养殖居品交游的，应纳入银行间外汇市集交游统计，按照外汇交游中心法则报送联系交游信息，无需向国度外汇科罚局报送银行结售汇统计数据。

　　第二十七条 境内金融机构依照本法则第十七条第一项、第十八条第一项法则的样式为及格投资者办理即期结售汇和外汇养殖居品业务的，若使用本机构里面交游系统之外的第三方交游系统、平台或设施，应相宜联系监管法则。

　　第二十八条 及格投资者、托管东谈主、关系境内金融机构有以下行动之一的，依据《中华东谈主民共和国中国东谈主民银行法》和《中华东谈主民共和国际汇科罚条例》等法律规定赐与处罚：

　　（一）未按法则办理业务登记的。

　　（二）未按法则办理资金结售汇、收付汇或资金汇出汇入的。

　　（三）未按法则办理账户开立或关闭，或未按法则使用账户的。

　　（四）未按法则办理外汇养殖居品业务的。

　　（五）未按法则讲述信息和数据，或讲述的信息和数据内容不无缺、不信得过，或提供辗转材料、数据或阐扬等。

　　（六）未按法则进行国际进出统计汇报及联系结售汇统计讲述的。

　　第五章 附则

　　第二十九条 及格投资者根据本法则提供的材料应为中语文本。同期具有外文和中语译文的，以中语文本为准。

　　第三十条 本法则由中国东谈主民银行和国度外汇科罚局负责解释。

　　第三十一条 本法则自2024年8月26日起实施。《境外机构投资者境内证券期货投资资金科罚法则》（中国东谈主民银行国度外汇科罚局公告〔2020〕第2号公布）同期废止。其他关系跨境资金科罚法则与本法则不一致的动漫 h，以本法则为准。